Magkano ang Withholding Tax sa Sahod 2026? BIR Table

Mabilis na sagot

Kinakaltasan ng employer mo ng income tax ang bawat sweldo mo gamit ang BIR withholding tax table. Zero ang tax kung PHP 250,000 o mas mababa ang taxable income mo sa isang taon, na mga PHP 20,833 kada buwan. Ang taxable income ay ang gross pay mo bawas ang SSS, PhilHealth at Pag-IBIG share mo at ang non-taxable na bayad. Non-taxable ang 13th month at iba pang bonus hanggang PHP 90,000 kada taon. Walang income tax ang minimum wage earner sa minimum wage niya.

Sino ang nagbabayad at sino ang exempt?

Sakop ang bawat empleyadong sinasahuran sa Pilipinas. Ang employer mo ang nagwi-withhold ng tax at nagbabayad nito sa BIR.
Kailangan mo ng TIN. Kadalasang nakakakuha nito ang bagong empleyado sa pamamagitan ng employer gamit ang BIR Form 1902. Tingnan ang aming TIN guide.
Exempt ang minimum wage earner sa statutory minimum wage, holiday pay, overtime pay, night shift differential at hazard pay niya.
Exempt ang 13th month pay at iba pang benefits hanggang PHP 90,000 kada taon sa kabuuan.
Ibinabawas muna ang employee share mo sa SSS, PhilHealth at Pag-IBIG bago i-compute ang tax.

Annual na income tax table (2023 pataas)

Ito ang mga rate ng TRAIN law sa NIRC Section 24(A)(2), na ipinapatupad mula January 1, 2023. Ganito ring table ang gamit ng aming withholding tax calculator.

Annual na income tax table (2023 pataas)
Annual na taxable income	Tax due
PHP 250,000 o mas mababa	PHP 0
Lampas PHP 250,000 hanggang PHP 400,000	15% ng sobra sa PHP 250,000
Lampas PHP 400,000 hanggang PHP 800,000	PHP 22,500 + 20% ng sobra sa PHP 400,000
Lampas PHP 800,000 hanggang PHP 2,000,000	PHP 102,500 + 25% ng sobra sa PHP 800,000
Lampas PHP 2,000,000 hanggang PHP 8,000,000	PHP 402,500 + 30% ng sobra sa PHP 2,000,000
Lampas PHP 8,000,000	PHP 2,202,500 + 35% ng sobra sa PHP 8,000,000

Buwanang withholding tax table

Ito ang buwanang bahagi ng BIR revised withholding tax table, epektibo mula January 1, 2023 pataas.

Buwanang withholding tax table
Buwanang taxable pay	Tax na kinakaltas
PHP 20,833 pababa	PHP 0
Lampas PHP 20,833 hanggang PHP 33,332	15% ng sobra sa PHP 20,833
PHP 33,333 hanggang PHP 66,666	PHP 1,875 + 20% ng sobra sa PHP 33,333
PHP 66,667 hanggang PHP 166,666	PHP 8,541.80 + 25% ng sobra sa PHP 66,667
PHP 166,667 hanggang PHP 666,666	PHP 33,541.80 + 30% ng sobra sa PHP 166,667
PHP 666,667 pataas	PHP 183,541.80 + 35% ng sobra sa PHP 666,667

Halimbawa (buwanan): PHP 30,000 ang gross salary mo. Ang employee share mo sa 2026 ay PHP 1,500 sa SSS, PHP 750 sa PhilHealth at PHP 200 sa Pag-IBIG, o PHP 2,450 lahat. PHP 27,550 ang taxable pay. Tax = 15% × (27,550 − 20,833) = mga PHP 1,008 kada buwan. Tingnan ang buong breakdown sa take-home pay calculator.

Paano i-check ang tax sa payslip mo

Kunin sa payslip mo ang gross pay at ang SSS, PhilHealth at Pag-IBIG employee share mo.
Ibawas ang mga share at anumang non-taxable na bayad sa gross pay mo.
Gamitin ang buwanang table sa itaas, o ilagay ang mga numero sa withholding tax calculator.
Ikumpara ang resulta sa tax na nasa payslip mo. Magtanong sa HR o payroll kung may diperensya.
Sa katapusan ng taon, i-check ang mga total sa BIR Form 2316 mo.

Year-end adjustment at BIR Form 2316

Sa huling payroll ng taon, ikinukumpara ng employer mo ang tax na na-withhold sa tax due para sa buong taon. Ang diperensya ay magiging refund o dagdag na kaltas.
Ibinibigay sa iyo ng employer ang BIR Form 2316 bago mag-January 31 ng susunod na taon. Kung aalis ka sa trabaho, makukuha mo ito sa araw ng huling sweldo mo.
Substituted filing: kung iisa lang ang employer mo buong taon at tama ang tax na na-withhold, hindi ka na magfa-file ng sarili mong annual ITR. Ang Form 2316 na ang magsisilbing ITR mo.
Kung dalawa o higit pa ang naging employer mo sa iisang taon, ikaw mismo ang magfa-file ng BIR Form 1700. Kung may kita ka rin sa negosyo o propesyon, BIR Form 1701 ang ifa-file mo.
Sa Revenue District Office (RDO) mo dalhin ang mga tanong tungkol sa tax records mo. Dalhin ang TIN mo at valid ID.

Saan mag-a-apply?

Mag-apply sa opisyal na website: https://www.bir.gov.ph/WithHoldingTax

Ano ang mga karaniwang problema at paano ito aayusin?

Dalawang employer sa isang taon
Ibigay sa bago mong employer ang BIR Form 2316 mula sa dati. Magfa-file ka rin ng sarili mong ITR (BIR Form 1700).
May tax na kinaltas sa minimum wage
Exempt ang minimum wage earner sa minimum wage niya at sa mga premium na nakalista sa itaas. Ipaayos ito sa HR.
Na-tax ang 13th month
Ang bahagi lang ng 13th month at iba pang bonus na lampas PHP 90,000 ang tina-tax.
Malaki ang tax sa December
Ito ang year-end adjustment. Itinatama nito ang tax na kulang ang na-withhold sa buong taon.
Walang BIR Form 2316
Magtanong sa HR. Dapat itong ibigay ng employer bago mag-January 31, o sa huling sweldo mo kung umalis ka.
Higit sa isang TIN
Bawal ang magkaroon ng higit sa isang TIN ayon sa NIRC Section 236(j). Ipa-cancel sa RDO mo ang sobra.

Mga madalas itanong

Magkano ang tax na kinakaltas sa sahod ko sa 2026?

Depende ito sa taxable pay mo pagkatapos ng mga kontribusyon. Walang tax kung PHP 20,833 o mas mababa ang buwanang taxable pay. Lampas diyan, nagsisimula ang tax sa 15% ng sobra.

Tax-free ba ang sahod ko kung PHP 20,000 kada buwan ang kita ko?

Oo. Pagkatapos ng SSS, PhilHealth at Pag-IBIG, mas mababa sa PHP 20,833 ang taxable pay mo, kaya walang tax na kinakaltas.

May tax ba ang minimum wage earner?

Wala. Exempt lahat ang minimum wage, holiday pay, overtime, night shift differential at hazard pay nila.

Taxable ba ang 13th month pay?

Ang halaga lang na lampas PHP 90,000, kasama sa bilang ang iba mo pang bonus at benefits.

Ano ang BIR Form 2316?

Ito ang certificate mula sa employer mo na nagpapakita ng sahod mo at ng tax na na-withhold sa buong taon. Magtabi ng kopya para sa susunod mong employer at para sa loan o visa.

Kailangan ko bang mag-file ng ITR kung empleyado ako?

Hindi, kung iisa lang ang employer mo buong taon at tama ang tax na na-withhold. Tinatawag itong substituted filing.